reg-ooo

ИП или ООО что лучше открыть в 2016 году

Чтобы понять, какая из форм собственности, ИП или ООО, будет наиболее оптимальной для бизнеса, следует разобраться в основных нюансах обеих систем, их отличиях и рисках, которые несет каждая из сторон.

Регистрация

И начать стоит именно с регистрации. Ведь это единственный ключ к легальному бизнесу.

Основные отличия между процедурами регистрации, их нюансами и стоимостью приведены в таблице.

Операции

ИП

ООО

Регистрация количества участников

только 1

до 50

Документы для регистрации
  1. Форма Р2101 (о регистрации физического лица – субъекта предпринимательской деятельности).
  2. Копия документа, удостоверяющего личность.
  3. Заявление формы 26.2-1 (об упрощенной системе налогообложения).
  4. Подтверждающий документ об оплате государственной пошлины.
  1. Устав предприятия (составляется специалистами юридической компании либо самими учредителями).
  2. Форма Р11001 (заявление о государственной регистрации юридического лица).
  3. Учредительный договор.
  4. Подписанный протокол первого собрания учредителей.
  5. Гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса регистрации.
  6. Решение учредителя.
  7. Уведомление в налоговую о форме налогообложения.
  8. Копия заключения экспертной оценки имущества.
  9. Доверенность (для представителя, который подает документы в государственные структуры, например, в налоговую).
  10. Уведомление об открытии расчетного счета.
Уставной капитал Не нужен Вносится в течение 4-х месяцев после регистрации предприятия и равен минимальной сумме в 10 000 рублей
Государственная пошлина

800 р.

4000 р.

Сроки регистрации

до 5 рабочих дней

до 5 рабочих дней

Итак, из таблицы легко заметить, что единственная схожесть между двумя данными типами при регистрации – срок ее выполнения. Поэтому важно взвесить масштабы бизнеса, а также его перспективы. Причем оценивать необходимо с наиболее критической точки. Как раз для этого актуально будет составить бизнес-план.

Планирование

Бизнес-план одинаково необходим для учредителей ООО и для индивидуального предпринимателя. Даже если действовать строго по нему не получится, он немного упорядочит операции в начале развития бизнеса, задаст вектор направления и темп. Для составления бизнес-плана важно учитывать нюансы, которые повлияют на выбор ООО или ИП:

  1. Оценка бизнеса. Если при самых критических прогнозах планируется крупное вливание, требуется модель среднего или большого бизнеса, необходима регистрация ООО. Для малого и микро – ИП в самый раз.
  2. Конъюнктура рынка. Только понимая, какая обстановка на рынке, куда выходит предприятие, можно определить масштабы дела, а значит, решить, какая из форм собственности будет актуальна.
  3. Расчет безубыточности и рисков. Естественно, мало какое дело начинает приносить прибыль сразу после регистрации. Но если предстоят значительные риски, выбор ООО более подходящий, так как в первую очередь оно рискует уставным капиталом.

Безусловно, когда предприятие не первое, бизнес-план, в принципе, уже создан условно, на основе имеющегося опыта. Но при первоначальной реализации задуманного данный шаг поможет не только в выборе формы собственности для регистрации, но и в дальнейшем продвижении.

Основные отличия в деловых процессах

Не только регистрационные действия и документы отличают обе формы. Немаловажными являются различия в функционировании организаций. Например:

  1. Если предприятию требуется надежный руководитель, ИП не подходит, так как не предусмотрена возможность назначения должностного лица. В ООО же, решением совета учредителей, можно назначить либо сменить генерального или исполнительного директора. То же касается коллективов. При количестве сотрудников свыше 10 необходима регистрация ООО.
  2. Бухгалтерский учет ИП и ООО отличается в корне. Например, у ИП нет кассовой дисциплины, а значит, его расчетный счет – личный. И предприниматель волен распоряжаться им, как заблагорассудится. ООО – это целая цепочка документальной работы с контрагентами. Например, каждое действие с материальной составляющей должно быть закрыто специальным документом для общей отчетности. Каждое движение по счету фиксируется, деньги не могут обналичиваться без весомых аргументированных законом причин и т. д.

И, конечно, ответственность. За все шаги в экономической деятельности ответственность лежит на индивидуальном предпринимателе, в случае с ООО – на директоре.

Адрес регистрации

Юридический адрес должен быть у любого лица, ведущего хозяйственную деятельность. И здесь есть несколько сценариев развития этого вопроса у общества с ограниченной ответственностью и всего один у ИП.

ООО

Для регистрации могут быть такие варианты:

  1. Регистрация по месту прописки одного из учредителей или директора.
  2. Сотрудничество со специальными организациями, предоставляющими юридические услуги, в том числе аренду юридического адреса.
  3. Взять помещение в аренду с официальным заключением долгосрочного договора и использовать данный адрес как юридический при регистрации.

ИП

Индивидуальный предприниматель может зарегистрировать «свое дело» исключительно по своему адресу регистрации. Это значит, что место прописки – это и будет адрес регистрации ИП. Здесь могут возникнуть трудности. Предположим, предприниматель занимается деятельностью в столице, а адрес регистрации его, например, на Дальнем Востоке. В результате гражданин вынужден прибыть по месту прописки и зарегистрироваться. Налоговые и другие отчеты также сдаются по месту оформления. Действительно, некоторые фонды могут принять электронные отчеты, но не все, поэтому есть два типа решения ситуации:

  1. Ежемесячно и ежеквартально ездить за 10 тысяч километров для подачи отчета (за исключением ПСН и ЕВНД, которые сдаются и платятся по месту ведения деятельности).
  2. Нанять бухгалтера по месту регистрации, но тогда у него должна быть печать, а она может потребоваться для ведения дел по месту функционирования предприятия. И этот вопрос отдельно потребует регулирования.

Этот пример – один из возможных вариантов затруднений. По сути, они заключаются только в возможной географии функционирования и регистрирования бизнеса.

Риски

Самый серьезный и важный момент – риски. Да, на словах всем известно, что предприниматель рискует своим имуществом, а юридическое лицо – уставным капиталом и имуществом предприятия. Взглянем на то, что говорит закон по данному вопросу. Многие люди, желающие открыть свой небольшой бизнес, обеспокоены именно этим. Однако он очень хорошо урегулирован в статье 446 Гражданского процессуального Кодекса РФ. Попробуем выделить главное и отметить те случаи, когда имущество предпринимателя не попадает под изъятие:

  1. Если помещение предпринимателя является единственным местом, пригодным для жилья ему и его семье. То же касается недвижимости, на которую наложены иные санкции (например, ипотека).
  2. Сельскохозяйственные постройки, живность и культуры, не являющиеся предметом предпринимательской деятельности. А также земельные участки, находящиеся под ипотекой или арендой.
  3. Личные вещи: предметы одежды, средства ухода и гигиены, за исключением драгоценностей и предметов роскоши.
  4. Продукты, а также денежная сумма не ниже прожиточного минимума, установленного законодательством.
  5. Топливный материал, который требуется семье либо должнику для жизнедеятельности (не для ведения предпринимательской деятельности).
  6. Вещи и устройства, служащие вспомогательными средствами обеспечения жизни и здоровья, например, коляска при инвалидности и т. д.
  7. Личные ценные ордена, государственные награды, почетные и памятные призы.

Таким образом, не стоит сетовать на государство, обвиняя его законы в нелогичности или чрезмерной жесткости. Получается, если индивидуальный предприниматель, в ходе ведения дел, совершил ряд ошибок, повлекших за собой такое последствие, как долг, он и его семья все равно останутся со всем необходимым. Изъятие распространяется только на материальные ценности и «сверхимущество».

Утверждение о том, что участник ООО рискует только уставным фондом либо внесенным на баланс имуществом не является верным. Регламентирует это положение статья 25 Федерального Закона №14 «Об обществах с ограниченной ответственностью». В ней описаны типы и виды взысканий на доли учредителей. Выделим несколько важных моментов:

  1. При соответствующем решении суда возможно взыскание на долю уставного капитала или фонда участника общества.
  2. Действительная стоимость долей определяется после проверки бухгалтерских отчетностей.
  3. Другие участники общества могут заплатить часть, равную стоимости имущественной доли учредителя-должника, в том случае, если это согласовано учредительным собранием.

Получается, риски ООО – это еще и риски каждого из членов учредительного совета. Об этом нужно помнить. И если объективно оценивать имущественные риски общества с ограниченной ответственностью и индивидуального предпринимателя, они практически равны по степени сложности. Таким образом, материальные риски не должны становится во главу угла при выборе формы собственности.

Обязательные платежи

Для тех, кто считает регистрацию ИП более простой формой и рассматривает данную манипуляцию только с одной, материальной точки зрения, стоит отметить, что ИП так же обязан вносить некоторые платежи, как и юридическое лицо. Предварительно индивидуальному предпринимателю придется встать на учет в органах ПФР и ФСС как работодателю, если у него работает даже 1 наемный сотрудник. За него предприниматель будет делать некоторые отчисления (как и ООО), но, прежде всего, ИП обязан оплачивать взносы, так сказать, за себя. Они равняются на 2016 год 23 153,33 р.

Рассмотрим взносы у разных организаций по тарифам 2015 года, которые действуют и сейчас.

Категория плательщика Название организаций

Тарифы

ФФОМС ПФР ФСС Итого
ИП и организации, находящиеся на системах: УСН, ОСН, ЕСХН, ЕНВД 5,1% 22% 2,9% 30%
Индивидуальные предприниматели на ПСН 5,1% 22% 27,1%
Превышение установленного лимита в 718 000 р. 5,1% 22% 27,1%
Превышение в 796 000 р. 5,1% 10% 15,1%

Итак, из таблицы видно, что в случае превышения лимита в 796 тысяч рублей предприниматель либо организация получают льготу на уплату пенсионного взноса – 10% вместо 22%. Это касается обоих типов собственности: и ООО, и ИП. Поэтому этот признак не является ключевым в выборе.

Особенности страховых взносов индивидуальных предпринимателей в следующем:

  1. Предстоящие платежи – это не налогообложение бизнеса, а отчисления в пенсионный фонд и на медицинское страхование. Даже нанимаясь на предприятие, физическое лицо оплачивает эти «услуги», предприятия сразу удерживают данные проценты, и сотрудник не замечает отчислений.
  2. ИП получает право уменьшить исчисленный налог на сумму уплаченного фактически фиксированного платежа.

Разница с ООО в данном ключе также имеется. Например, даже если в ООО работает только гендиректор, на него также происходит отчисление в фонды, как и в случае с ИП. К тому же ООО может использовать только 50% от перечисленных взносов.

Налогообложение

Утверждение о том, что количество средств отчислений в налоговую зависит от формы собственности неверное. Система оплаты налогов зависит от выбранного режима изначально. Как и для ИП, для ООО действуют одни и те же положения, а именно такие виды:

  1. ОСН – общая система.
  2. ЕНВД – единый налог на временный доход.
  3. УСН – упрощенная система.
  4. ПСН – патентная система (только для индивидуальных предпринимателей).
  5. ЕСХН – единый сельхозналог.

Помимо этого, обе структуры должны удерживать подоходный налог – 13%.

Положительные и отрицательные стороны

Итак, какую же форму собственности выбрать в 2016-м году? Большая часть ответов на данный вопрос была дана выше, с главными различиями того и другого типа государственной регистрации. Теперь выделим основную мысль, а именно: четко обозначим позитивные и негативные стороны в разных случаях у обеих форм собственности.

Вид или признак отличия ИП

особенности

ООО

особенности

Регистрация Небольшой список необходимых документов, минимальная оплата (госпошлина – 800 р.) Немалое количество документов, повышенная госпошлина – 4000 р.
Ликвидация Процедура закрытия ИП достаточно быстрая, может занять всего пару недель Закрытие ООО – сложный и длительный процесс (от 4-х месяцев и выше), порой ликвидация крупного предприятия занимает от полугода до нескольких лет (в зависимости от степени сложности последствий деятельности)
Налогообложение Регулируется налоговым законодательством. Выбирает любую форму. Оплачивает обязательные взносы «за себя» Регулируется законодательством, может быть любая из форм, кроме патентного налогообложения
Риски Рискует своим имуществом (находящимся сверх того, что необходимо для жизни). Рисует имуществом предприятия, долей в уставном фонде, а также в случае уголовной ответственности – имуществом каждого из членов учредительного совета.
Реорганизация ИП невозможно перестроить, поменять предпринимателя, а также передать на право владения другим лицам. ООО может изменять состав руководителей, а также учредителей. Есть возможность проводить процедуру реорганизации, слияния, разделения компании и т. п.
Первоначальный капитал Не требуется 10 000 рублей – уставной фонд
Представительства Не требуются, ИП имеет право работать на всей территории РФ без ограничений, но при этом большую часть взносов и обязательных государственных процедур должен проходить по месту регистрации (оно же место официальной прописки) При желании работать в другом регионе, создается филиал для работы в этом регионе. Это влечет за собой финансовые траты. Также необходимо регистрировать открывшееся представительство в ФНС.
Санкции Ответственность ИП значительно меньше, чем в крупном предприятии. Санкции могут накладываться не только на юридическое лицо, но и на его должностных лиц.
Дополнительные возможности Большинство организаций сотрудничают с ИП, но есть определенные ситуации-исключения Примером тому служат государственные закупки, когда организатор торгов указывает работу только с предприятием
Бухгалтерская деятельность Значительно упрощена. В большей степени, сдача различных отчетов не требуется. Это регулируется формой налогообложения, а также количеством сотрудников Требуется сдача бухгалтерской отчетности каждый месяц, квартал, год. Малые организации имеют право идти по «упрощенке», однако полностью данное положение регулируется многочисленными нюансами: масштабами предприятия, деятельностью, прибыльностью и т. п.
Инвестиции Данный тип вложений не предусматривает работу с ИП. Предприниматель может только взять кредит (для развития бизнеса, например) или оборудование в лизинг Возможны финансовые вливания, однако чаще всего за инвестиции требуется платить долей в организации.
Виды деятельности Есть ограничения Нет ограничений видов деятельности

Подведем итог

На основании предоставленного материала можно сделать логичный вывод, что индивидуальное предпринимательство будет уместным в таких случаях:

  • предполагается розничная или мелкооптовая торговля;
  • занятие различными ремеслами (ремонт, строительство, изготовление вещей либо пищевой продукции и т. п.), «продажа» своих услуг;
  • частный извоз.

Одним словом, ИП – выход ля тех, кто уже работает «на себя», но должен зафиксировать это в государственных органах.

Общество с ограниченной ответственностью – это хорошая форма собственности, когда:

  • планируются инвестиции и увеличение объемов производства либо продаж более чем на 30% (при самых пессимистичных прогнозах);
  • компания занимается деятельностью, требующей штата сотрудников.

Таким образом, выбрать тот или иной вариант для своего дела совсем не трудно. Но очень важно понимать, что действовать во всех случаях необходимо по букве закона. Только тогда возможно прогнозировать бизнесу процветание и успех вне зависимости от формы собственности.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже: