Страхование сотрудников ИП или ООО

Страхование сотрудников

Организации и индивидуальные предприниматели, которые нанимают персонал для работы, обязаны делать ежемесячные отчисления во внебюджетные организации. Такими являются различные фонды, а именно:

  • Фонд медстрахования (ФФОМС);
  • Пенсионный (ПФР);
  • Соцстрах (ФСС).

В каждую из данных организаций требуется отчисление, за исключением компаний и ИП, в которых физические лица работают по гражданско-правовым соглашениям. В этом случае Фонд социального страхования не получает отчислений либо отчисление на расчетный счет ФСС осуществляется, если данный пункт прописан в договоре.

Закон №212 (статья 9) регламентирует некоторые начисления сотрудникам, которые не подлежат отчислению в фонды.

Внимание! Работодатель перед взятием на работу сотрудника, если он является индивидуальным предпринимателем, должен зарегистрироваться в ФСС и ПФР. А также, кроме взносов за своих сотрудников, должен оплачивать в фонды и «за себя». Это установленные законом отчисления, которые обязательны для всех ИП – работодателей.

Взносы 2016-2017

Тарификация страховых взносов за год не претерпела особых изменений. Согласно действующей законодательной базе, в текущем году требуется отчисление в таких размерах:

  • ПФР – 22%;
  • ФСС – 2,9% (за исключением учета взносов от несчастных случаев);
  • ФФОМС – 5,1.

Некоторые предприниматели или организации могут применять так называемые «льготные» тарифы. Лимит взносов за 2016 год немного откорректировался. Теперь порядок цифр следующий:

  • ФСС – 718 тысяч рублей (если лимит превышен, взносы не отчисляются);
  • ПФР – 796 тысяч рублей (превышение переводит на льготную ставку – 10%);
  • ФФОМС – крайняя граница отменена.

Общие тарифы на 2016 год:

  1. Все ИП и организации, которые являются плательщиками во все три установленные фонды, а также находятся на следующих системах налогообложения: УСН, ЕНВД, ОСН, ЕСХН (исключая организации на льготных условиях), имеют ставки: ПФР – 22%, ФФОМС – 5,1%, ФСС – 2,9%, общая сумма отчислений – 30% (ИП на ПСН: имущественная аренда, торговля). Превышение лимита 718 тысяч рублей не оплачивается ФСС, тогда конечный процент будет равен 22 + 5,1 = 27,1%, а в случае превышения 796 тысяч рублей льготы: ПФР – 10%, ФФОМС – 5,1%, а ФСС не оплачивается, итого процент отчислений составит 15,1%.
  2. ­­­­­Аптечные, а также организации на ЕНАД, УСН и НКО, которые занимаются культурным направлением, социальным обслуживанием, здравоохранением, научной деятельностью и искусством, вместе с ними ИП и предприятия на льготных условиях, освобождаются от начислений в ФФМОС и ФСС, а в Пенсионный отчисляют 20%.
  3. Благотворительные фонды и организации, находящиеся на УСН, а также ИП на ПСН, кроме имущественной аренды, общепита и торговли, находятся на льготных ставках по оплате в фонды, которые составляют: в ПФР – 6%, ФФОМС – 0,1%, в ФСС – 1,5%. Участники зоны свободной экономики в Севастополе и Крыму тоже оплачивают в фонды по таким тарифам.
  4. Предприниматели и предприятия, которые занимаются внедрением различных технологий в туристско-рекреационную зону, а также компании, занимающиеся IT-разработками (с условием, что доходы от работы за 9 месяцев составили менее 90%, а общее число наемных специалистов более 7 человек) работают по тарифам: 8% – ПФР, 4% – ФФОМС и 2% – ФСС.
  5. Компании со статусом участников проекта «Сколково»: ПФР – 14%, в остальные фонды отчисления не обязательны.
  6. Предприниматели и компании, которые делают выплаты членам экипажей различных судов РФ, зарегистрированных в международном реестре нашего государства, освобождены от отчислений в фонды полностью.

Внимание! Компании и предприниматели, которые являются льготниками, в случае превышения лимитов 670 и 711 тысяч рублей, взносы в ПФР и ФСС не делают.

Дополнительная тарификация

Категории плательщиков по закону №173-ФЗ ФФОМС ПФР ФСС Общее
Лицо, относящееся к ст. 27, пунктам 2–18 ­–

 

9% 9%
 

Лицо, которое относится к пункту 1 статьи 27

 

 

 

6%

 

 

 

 

6%

 

Внимание! Дополнительные взносы оплачиваются вне зависимости от лимита 796 и 718 тысяч. И, тем не менее, компаниям, проводящим оценку трудовой деятельности, разрешено платить взносы в Пенсионный фонд по спецтарифам, указанным в законе №212 (статье 1 части 1 и 2).

Порядок оплаты взносов

Каждый месяц, не позже 15-го числа, требуется делать перечисления во внебюджетные фонды. Если конечная дата оплаты взносов совпадает с официальными выходными или праздничными днями, конечный срок переносится на ближайший рабочий день включительно.

Внимание! Для определения реквизитов для оплаты потребуется обратиться в территориальное отделение Пенсионного фонда, но в 2016-м году оплата должна быть выполнена одним платежным поручением с кодом 392 1 02 02010 06 1000 160.

ФФОМС

КБК для оплаты не изменился – 392 1 02 02101 08 1011 160. Все остальные реквизиты узнаются в территориальном отделении фонда.

ФСС

Деление оплаты взносов происходит на две части:

  1. Временная потеря трудоспособности по причине материнства.
  2. Несчастные случаи на предприятии и профболезни.

В зависимости от применения льготы величина может изменяться, однако в большинстве случаев взнос за временную потерю трудоспособности составляет 2,9% от ежемесячной зарплаты.

Взнос от несчастных случаев может варьироваться от 0,2 до 8,5%. Зависит показатель от класса риска, к которому относится основной вид деятельности предприятия.

Коды для отчисления ФСС:

  • 393 102 02050 07 1000 160 – несчастные случаи на производстве;
  • 393 102 02090 07 1000 160 – временная потеря трудоспособности.

Остальные реквизиты находятся в отделении Фонда.

Отчеты по взносам

Отчет по взносам в ФФОМС и ПФР определены формой РСВ-1. Срок сдачи отчета зависит от ее формы, а именно:

  • для электронного типа – каждый 2-й месяц квартала, не позже 20-го числа;
  • для бумажного – каждый 2-й месяц квартала, до 15-го числа.

С 2015 года все компании, численность сотрудников в которых превышает 25 человек, должны сдавать отчетность в ФСС и ПФР в электронном формате с УКЭП.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже: